???? 進行財務(wù)遠期合向的掉期交易的基本要求就是：可從遠期合同的利率變動中取得收益以補償資產(chǎn)成負債方而發(fā)生的損失。3個月期的英鎊與3個月期的歐洲美元遠期合同可以在某一特定時間以取得合同規(guī)定的利率，借入或借出3個月配合進行掉期文易。遠期利率的變化應(yīng)反映一個單位預(yù)期的實際變化。例如，利率的上升、應(yīng)使一筆遠期交易從上升的利率中獲取收益。

???? 有意借款和貸款的人都可以發(fā)現(xiàn)行希望的掉期交易。例如，假設(shè)一個公司預(yù)期在兩個月內(nèi)有10000000英鎊的收入，并且計劃借出這筆錢、公司財務(wù)主管會希望在接下來的兩個月中利率下降，而成為確保其目前利率水平的一個工具，而這一切還可以通過存款來實現(xiàn)。或者是他僅僅想避免利率下降的風險，但不管怎樣，他計劃進行掉期交易，作為防范利率下降的保證。另一方面，一個計劃借款的人可能會擔心在他實際償付借款時利率會上升，他想避免利率上升這樣的風險，換句話說他也計劃進行掉期交易以防范此風險。

???? 買進一份遠期財務(wù)合同意味著在將來某一特定時期間時取得買進相關(guān)財務(wù)形式的權(quán)利和責任。買進一份6月份3個月歐洲美元存款合同，意味著要在從6月份第二個星期三的3個月中以目前確定的利率買進歐洲美元存款。合同的出售者同時也要以協(xié)議的利率接受那一期間的存款。