???? 隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，近年來我國金融業(yè)有了較大的發(fā)展，金融體系已經(jīng)分層次地建立起來。首先是人民銀行行使中央銀行職能，其次是工、農(nóng)、中、建、交五家銀行；三是以集體所有制為基礎(chǔ)的、面廣量大的城市和農(nóng)村信用社；四是包括保險公司、信托投資公司、郵政儲蓄所等非銀行金融機(jī)構(gòu)；五是外資銀行、合資銀行等。金融機(jī)構(gòu)的大量存在，有必要實行適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)交叉，通過競爭，形成外部壓力，以增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的活力。但是，金融業(yè)務(wù)交叉與競爭也帶來了一些問題，如亂拉企業(yè)存款、發(fā)放不符合規(guī)定的貸款、準(zhǔn)許企業(yè)違反規(guī)定提取觀金等。因此，有必要對金融業(yè)務(wù)競爭的項目進(jìn)行審計。

??? (一)檢查經(jīng)營業(yè)務(wù)是否超過規(guī)定范圍。超過規(guī)定范圍經(jīng)營金融業(yè)務(wù)屬于違法行為，目前金融機(jī)構(gòu)超范圍經(jīng)營的業(yè)務(wù)主要有：專業(yè)銀行、交通銀行不經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)自辦或試辦保險業(yè)務(wù)，信托投資公司超越五項范圍吸收存款，城市信用社對兩小以外的企業(yè)發(fā)放貸款；儲蓄所辦理貸款業(yè)務(wù)；吸收財政性存款作為一般性存款處理等。所有這些，都應(yīng)查實、查準(zhǔn)、并督促糾正，適當(dāng)處理。

??? (二)檢查儲蓄業(yè)務(wù)競爭中，金融機(jī)構(gòu)有無采取各種形式提高利率以爭奪儲源；提高利率的幅度有無超過人民銀行規(guī)定的限額，有無開辦未經(jīng)征得人民銀行同意的儲蓄種類，或通過片面宣傳使群眾接受某一儲種，以提高儲額。

??? (三)檢查存款競爭中，金融機(jī)構(gòu)有無結(jié)企業(yè)貸款和開戶的優(yōu)。惠，從而換取其存款；企業(yè)有無利用銀行競爭中的漏洞，多頭開戶，逃避監(jiān)督，使銀行難以扣回應(yīng)當(dāng)扣回的企業(yè)貸款。我們認(rèn)為，企業(yè)存款一般不應(yīng)交叉，一個企業(yè)只能在一家銀行開支一個基本存款戶。但是，對于基本帳戶如何開立，全國尚無統(tǒng)一規(guī)定，加之交通銀行不受業(yè)務(wù)分工的限制，因此，在檢查時只能以各地現(xiàn)行的金融法規(guī)進(jìn)行處理。

??? (四)檢查貸款競爭中的問題。我國的銀行不是以獲取利潤為唯一目的，執(zhí)行國家政策比獲取利潤更為重要。所有的銀行都應(yīng)承擔(dān)國家政策性貸款的義務(wù)，應(yīng)按國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策發(fā)放貸款。在資金供應(yīng)緊張的情況下，有無向信用好，效益好的企業(yè)爭相發(fā)放貸款，而不愿承擔(dān)政策性貸款，從而將貸款的硬缺口留給人民銀行。